자산대차대조표? 현금흐름표?
이게 뭐야?? 답답하십니까?? 답답하시면 여러분은 아직 경제적 자유를 찾기 위한 여정이 준비되지 않으신 겁니다.
자산대차대조표와 현금흐름표는 전혀 어렵지 않습니다. 경제적 자유를 얻기 위해서 딱 알아야하는 만큼만 알면 되고, 또 기록해 나가면 됩니다.
어렵지 않으니 한번 살펴볼까요????
목차
경제적 자유를 찾아서 한걸음 한걸음 당당하게 나아가고 있는 저와 여러분을 응원합니다.
경제적 자유를 얻기 위해서는 소득으로부터 지출을 효과적으로 관리하고, 저축을 통해 돈의 덩치를 키워 힘을 발휘할 수 있게 하여, 자산에 투자하여 나의 자산을 키워야 합니다. 또한 대출을 활용하여 레버리지 효과를 얻을 수 있으며, 나에게 찾아오는 행운을 인식하고 잡을 수 있어야 합니다.
1. 자산과 현금흐름이란?
"부자 아빠 가난한 아빠"의 저자 로버트 기요사키는 현금 흐름에 대한 개념을 강조합니다. 여기서 기요사키는 자산과 부채의 차이를 이해하고, 현금 흐름을 통해 경제적 자유를 얻는 방법을 설명합니다. 기요사키는 자산을 통해 수익을 창출하고, 부채를 최소화하는 것이 중요하다고 강조합니다.
현금 흐름은 개인이나 기업의 재정 상태를 평가하는 중요한 지표입니다. 간단히 말해, 현금 흐름은 일정 기간 동안 들어오고 나가는 현금의 양을 나타냅니다. 긍정적인 현금 흐름은 수입이 지출을 초과하는 상태를 의미하며, 이는 재정적 안정성을 나타냅니다. 반면, 부정적인 현금 흐름은 지출이 수입을 초과하는 상태를 의미하며, 이는 재정적 어려움을 나타낼 수 있습니다.
기요사키는 자산을 통해 지속적인 현금 흐름을 창출하는 것이 부를 쌓는 핵심이라고 주장합니다. 예를 들어, 부동산 투자, 주식투자, 또는 사업 등은 지속적인 수익을 창출할 수 있는 자산으로 간주됩니다. 이러한 자산을 통해 얻은 수익은 자산에 재투자되어 더 큰 현금 흐름을 창출할 수 있습니다.
2. 자산과 현금흐름을 기록하자
경제적 자유를 찾아가는 과정에서 현재 나의 자산과 현금흐름이 어떻게 되는지 기록하는 것은 매우 중요합니다. 현재의 상태를 이해하고 있다면, 향후 계획을 세울 수 있고, 향후 목표지점에 다다르기 까지 어떤 행동이 필요한지, 보완해야할 부분은 어떤 부분이 있는지 스스로 판단할 수 있습니다. 기록하지 않는다면, 어디에 어떤 부분이 문제가 있는지 없는지도 모르고 지나가는 것 입니다. 그런 상태라면 경제적 자유는 향한 여정은 목적지로 향하지 못하고 이리저리 배회하는 여정이 됩니다.
예를들어, 현재 나의 현금흐름이 부정적인 현금흐름에 다다르고 있는지, 만약 그렇다면 어떻게 지출을 관리할 것인지 행동할 수 있습니다. 또한 나의 자산에서 얼마만큼의 소득이 창출되고 있는지 확인할 수 있으며, 이로부터 은퇴할 시기에는 어떤 소득을 창출할 수 있는지 파악할 수 있습니다.
3. 손익계산서 - 현금흐름 기록
손익계산서(Income Statement)는 보통 기업의 일정 기간 동안의 수익과 비용을 기록하여 순이익을 계산하는 재무제표입니다. 여기서 기업이 벌어들이는 수익은 바로 소득에 해당되고 비용은 지출에 해당됩니다. 소득에서 지출을 제외하면 바로 현금흐름 입니다.
| 기업의 손익 계산서 | 수익 - 비용 = 순이익 |
| 나의 손익 계산서 | 소득 - 지출 = 현금흐름 |
나의 손익계산서에서 소득은 매월 직장에서 받는 근로소득, 나의 투자자산에 보내주는 투자 소득, 그리고 기타 다른 곳에서 창출할 수 있는 기타 소득 으로 구분할 수 있습니다. 소득 중에 자산으로 부터 얻는 투자소득, 혹은 다른 기타 소득이 점차 확대되어야 점차 경제적 자유에 다가갈 수 있습니다. 지출은 실생활을 살아가는데 필요한 지출, 혹은 욕구소비, 저축성 소비 등이 포함됩니다. 경제적 자유를 찾아가는 여정에서 가장 먼저 관리해야하는 부분이 지출입니다.
경제적 자유를 찾아서 - (1) 지출관리
투자하는 마라토너 입니다. 경제적 자유를 왜 얻고자 하는 것일까요? 저는 하고 싶은 것을, 하고 싶을 때, 하고 싶어서, 그리고 하기 싫은 것을, 하기 싫을 때, 하지 않기 위해서 입니다. 해서, 저
investmarathoner.tistory.com
특정 기간 동안 (월, 분기, 혹은 년) 전체 소득에서 전체 지출을 제외하고 남는 부분이 현금흐름 입니다. 기요사키는 나의 자산으로 부터 지속적인 현금흐름을 창출할 수 있는 단계가 경제적 자유에 이르는 단계라 언급합니다. 그렇게 할 수 없다면, 죽을때 까지 일을 하며 지출을 감당해야 합니다.
4. 대차대조표 - 자산과 부채 기록
대차대조표(Balance Sheet)는 기업의 재무 상태를 일정 시점에서 나타내는 재무제표입니다. 대차대조표는 자산, 부채, 자본의 세 가지 주요 항목으로 구성됩니다.
| 기업의 대차대조표 | 자산 - 부채 = 자본 |
| 나의 대차대조표 | 자산 - 부채 = 순자산 |
나의 대차대조표에서 자산은 크게 현금 자산과 투자 자산으로 분류할 수 있고, 투자 자산은 다시 어느 자산에 투자를 하느냐에 따라 주식, 채권 등의 금융자산과 부동산 자산 등으로 분류할 수 있습니다. 이러한 자산이 소득을 발생시켜 점차 커다란 현금흐름에 기여하도록 만들어 가야 합니다. 저는 금융자산 중 은퇴 후를 목표로 사용하고자 하는 자산은 노후자산으로 따로 분리하여 관리하고 있습니다.
부채는 자산과 반대로 행동 합니다. 부채는 올바르게 활용한다면, 나의 자산을 획득하는데 레버리지도 활용할 수 있는 좋은 수단이 됩니다. 그러나 부채는 그 대가로 지출을 발생시킵니다. 부채가 만들어내는 지출에 비하여 나의 자산이 더 큰 소득을 만들어 줄 수 있어야 레버리지로 부채를 잘 활용한 예가 됩니다. 만약 부채를 자산을 얻기 위한 레버리지가 아닌, 소비를 위해 사용하면, 그 대가로 지출만 증가하게 됩니다.
각 자산마다 이에 해당하는 부채가 있습니다. 현금성 부채가 대표적인 예이며, 부동산 자산의 경우, 임차인에게 받은 임차비용, 혹은 담보대출 비용 등은 부동산 자산의 부채에 해당됩니다. 총 자산에서 차지하고 있는 부채가 몇%의 비율로 되어 있는지 역시 확인하고 있어야 합니다. 총 자산에서 총 부채를 제외하면 순자산이 됩니다.
5. 자산과 현금흐름 기록 예제
기요사키의 현금흐름도를 참고하여 저는 손익계산서와 대차대조표로 부터 현금흐름이 어떤 흐름으로 나타나는지 기록하고 있습니다. 저의 기록은 매월 결산하고 있어, 월별 자산 변화와 현금흐름 등을 모니터링 하고 있습니다.
자산과 현금흐름을 기록하면 현재 나의 자산이 현금흐름에 얼마나 기여하는지 확인할 수 있습니다. 궁극적으로 경제적 자유를 찾아가는 여정에 적기적시에 필요한 행동을 계획/실행 할 수 있습니다.
경제적 자유를 찾아가는 모든 분들을 응원 합니다.
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